Отчет по практике в РФЭТ

Отдел снабжения предприятия проводит процедуры по выбору поставщика. Специалист по снабжению решает следующие задачи:
— при закупке товаров, работ и услуг осуществляет анализ и оценку качества предлагаемой продукции;
— определяет круг возможных претендентов на заключение договоров на поставку или реализацию товаров, работ, услуг;
— формирует и ведет базы данных существующих поставщиков.
При закупке товаров, работ, услуг по многим видам продукции существует значительная дифференциация цен, в связи с этим при проведении конъюнктурных исследований необходимо охватить максимально возможное, с технической и экономической точки зрения, число потенциальных наиболее привлекательных поставщиков.
Изучение конъюнктуры рынка и анализ цен осуществляется путем проведения мониторинга цен и анализа данных, содержащихся в доступных информационных массивах (местные и центральные СМИ, Интернет и т.д.), ведущихся базах данных существующих и потенциальных партнеров.
На рынке предоставления товаров, работ и услуг широкое распространение получила практика использования к клиентам стандартных скидок, которые, в зависимости от объемов осуществляемой закупки и имеющейся практики сотрудничества, могут составлять значительный процент от цен, указанных в действующих прайс-листах. В связи с этим при подготовке оптовых закупок необходимо запрашивать у претендентов коммерческие предложения (счета, сметные расчеты и т.д.), учитывающие объемы планируемой сделки и возможные скидки.

2.2 Выявление перечня основных поставщиков организации. Определение характера коммерческих связей с поставщиками

Сравнительный анализ проводится на примере не менее 3 претендентов, при этом оценке подлежат следующие условия:
При закупке товаров, работ и услуг:
— стоимость товаров, работ, услуг с учетом всех затрат на выполнение условий сделки;
— сроки выполнения (от подписания договора до подписания акта выполненных работ);
— система оплаты (размер аванса, период окончательного расчёта);
— гарантии качества (обеспечение гарантийного, послегарантийного и сервисного обслуживания, наличие соответствующих разрешений и сертификатов у поставщика, подрядчика, соответствие предъявляемым
Обществом требованиям к качеству продукции, опыту и квалификации исполнителей и т.п.);
— практика сотрудничества (имеется, не имеется, результат сотрудничества);
— система скидок и прочая аргументированная информация о преимуществах и недостатках, которая, по мнению Исполнителя закупки, может оказать позитивное либо негативное влияние на качество договорных отношений.
При закупке товаров, работ и услуг результаты проведенного анализа оформляются сравнительной таблицей, содержащей выводы о целесообразности закупки товара, работ и услуг у конкретного поставщика (Приложение 3). К результатам анализа прилагаются полученные документы (коммерческие предложения, счета, сметные расчеты и т.п.), подтверждающие приведенные в таблице данные.
Порядок поставки товаров отражен в таблице 3.
Таблица 3
Порядок поставки товаров
№ Этап
1 Заключение договора поставки (договора купли-продажи)
2 Отгрузка продукции со склада поставщика.
3 Выставление поставщиком счета за продукцию.
4 Приемка товара на складе покупателя.
5 Проверка документов и качества товара.
6 Формирование покупателем платежного поручения. Оплата товара.
7 Перевод денег на р/с поставщика.

Организация применяет как денежную, так и неденежную форму расчетов с поставщиками и подрядчиками. Что касается денежной формы расчетов, то фирма предпочитает пользоваться безналичной формой расчетов. Активно используются расчеты платежными поручениями. Иногда компания использует аккредитивную форму расчетов. Среди неденежных форм стоит выделить взаимозачет, так как предприятие часто прибегает к такой форме погашения обязательств перед подрядчиками.
Основанием для принятия на учет кредиторской задолженности перед поставщиками являются расчетные документы (счета, счета-фактуры) и документы, свидетельствующие о факте свершения сделки (приемные акты, акты о выполнении работ и услуг, товарно-транспортные накладные, приходные ордера, и т.д.).

РАЗДЕЛ 3. УЧАСТИЕ В СОСТАВЛЕНИИ И ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРОВ
3.1 Порядок заключения хозяйственных договоров

Конкретные взаимоотношения между предприятием и поставщиками оформляются в виде договора. В настоящее время применяются различные формы договоров. Самой выгодной для предприятия формой договора являются договор купли — продажи. Преимущество данной формы заключается в том, что расчетные взаимоотношения носят денежный характер. Сходной формой договора купли-продажи является договор поставки. Оба вида договоров содержат информацию о виде поставляемых материальных ценностей, их количестве и стоимости, т.е. содержат натуральные и стоимостные показатели. В договорах уделяется внимание качеству продукции, ее упаковке, порядку поставки и расчетов, отражается ответственность сторон за неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, указывается порядок разрешения споров, срок действия договора, форс-мажор, юридические адреса и платежные реквизиты сторон.
Договоры от имени организации заключаются руководителем предприятия либо лицом, исполняющим его обязанности, или иными уполномоченными лицами, получившими соответствующую доверенность, исключительно в пределах оговоренной в доверенности компетенции и в течение срока действия доверенности.
Договорная работа включает в себя:
— заключение договоров на условиях, максимально удовлетворяющих потребности и экономические интересы предприятия;
— контроль исполнения договорных обязательств контрагентами;
— своевременное внесение изменений в действующие договоры, а также их досрочное расторжение;
— подготовку в необходимых случаях проектов договоров;
— согласование условий заключаемых договоров;
— подписание договоров уполномоченными лицами;
— анализ причин, вызывающих неисполнение или ненадлежащее исполнение договоров, и оперативное принятие мер по их устранению.
Последовательность действий при заключении договоров представлена в таблице 4.
Таблица 4
Последовательность действий при заключении договоров
№ Действие
1 Получение заявки от покупателя на составление договора.
2 Заполнение информационной карты покупателя.
3 Предоставление покупателю необходимых технических документов.

Разработанный договор поставки товаров представлен в приложении 5.

3.2 Контроль за соблюдением порядка проведения закупок и реализации товаров, работ и услуг, выполнением договорных обязательств

Контроль за соблюдением порядка проведения закупок и реализации товаров, работ, услуг для нужд предприятия обеспечивается директором и планово-экономическим отделом.
В перечень процессов, которыми занимается ПЭО, входит:
— проведение бухгалтерского учета с помощью современных средств техники;
— своевременный учет всех средств и материальных ценностей, поступающих на счет производства или компании, отслеживание оборотного движения денежных средств;
— правдивый учет всех расходов на производстве, доходов, полученных в результате реализации продукции, хозяйственной и финансовой деятельности компании;
— своевременное перечисление положенных сумм в государственный бюджет, налоговую организацию, погашение банковских кредитов;
— грамотное оформление документов, ведение бухгалтерских книг, подготовка промежуточных расчетов;
— разработка проектов смет расходов по бюджету, заявок и т.д.;
— подготовка предложений по распределению утвержденных сметных ассигнований по структурным подразделениям;
— определение стоимости различных видов внебюджетной деятельности;
— составление перспективных и текущих смет доходов и расходов по всем направлениям внебюджетной деятельности;
— составление периодической и разовой отчетности по вопросам финансово-экономической деятельности;
— проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности всех структурных подразделений по данным бухгалтерского учета, статистических отчетов;
— разработка мероприятий и предложений по рациональному и эффективному использованию средств на содержание компании, контроль за их исполнением;
— учет и систематизация руководящих документов по финансово-экономическим вопросам.
По возможности исполнения обязательств перед кредиторами задолженность можно разделить на нормальную и просроченную.
При этом в составе просроченной кредиторской задолженности можно выделить два вида задолженности: задолженность, срок исковой давности по которой не истек, и невостребованную задолженность (с истекшим сроком исковой давности).
Суммы невостребованной кредиторской задолженности подлежат списанию. Кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности списывается на финансовые результаты. Основанием для списания задолженностей обеих видов после истечения срока исковой давности служат письменные обоснования, акт инвентаризации и приказ руководителя организации о списании задолженности.

РАЗДЕЛ 4. УЧАСТИЕ В УПРАВЛЕНИИ ТОВАРНЫМИ ЗАПАСАМИ И ПОТОКАМИ
4.1 Организация сбытовой деятельности предприятия

Коммерческая деятельность по продаже продукции — функция отдела по работе с клиентами предприятия ООО «ПК «Венткомплекс».
Руководство отделом осуществляет начальник отдела, который подчиняется директору предприятия. Отдел разделен организационно на самостоятельные структурные единицы: начальник отдела, менеджеры по работе с клиентами и т.д., каждая из которых выполняет определенные функции.
На предприятии ООО «ВентКомплекс» используется программа 1С:Предприятие.
1С:Предприятие — программный продукт компании «1С», предназначенный для автоматизации деятельности на предприятии.
«Компонента» «Бухгалтерский учёт» — наличие данной «компоненты» в 1С:Предприятии 7.7 позволяет использовать такие объекты, как «бухгалтерские планы счетов», «операции», «проводки». Используется, в первую очередь, в поставке «1С:Бухгалтерия 7.7».
«Компонента» «Оперативный учёт» позволяет использовать объект «регистры». Входит в поставку «1С:Торговля+Склад 7.7» и других.
«Компонента» «Расчёт» позволяет использовать объекты «журнал расчётов», «виды расчётов» и «группы расчётов». Входит в поставку «1С:Зарплата и Кадры 7.7», «1С:Основные средства 7.5» и других.
«Компонента» «Управление распределёнными информационными базами (УРИБ)» позволяет осуществлять обмен информацией (синхронизацию) между физически отдалёнными узлами одной логически цельной базы данных. Например, обмен данными между бухгалтерией и отдалённым складом. Для ведения учёта не используется.
«Компонента» «веб-расширение» позволяет создавать веб-интерфейс к учётной базе данных на основе технологии ASP. Для ведения учёта не используется.
На предприятии ООО ПК «ВентКомплекс» используют внешние и внутренние документы.
Внешние документы используемые ООО ПК «ВентКомплекс»:
— Товарно — транспортная накладная;
— Товарная накладная;
— Заявка по прием товаров;
— Заявка на отгрузку товаров.
Внутренние документы склада ООО ПК «ВентКомплекс»:
— Приходная накладная;
— Расходная накладная;
— Журнал регистрации ТС;
— Акт приема ТМЦ с таблицей обнаруженных повреждений;
— Лист осмотра товара;
— Пропуска на въезд и выезд с территории склада.
Осуществление любой грузоперевозки предполагает наличие определенным набором оформленных документов.
Товарная накладная составляется в двух экземплярах:
— первый остается у организации, реализующей товарно-материальные ценности;
— второй передается организации-покупателю.