Отчет по практике в ВГУ

Проведем анализ капитала и резервов банка. Рассмотрим, как изменились источники собственный средств за период 2020 – 2022 гг. Он проводится для выявления степени устойчивости капитальной базы банка п достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Результаты представим в таблице 1.4.

Таблица 1.4 – Анализ динамики капитала и резервов ПАО АКБ «Приморье» за
                        2020 – 2022 гг.

                                                                                              В миллионах рублей

Источники собственных средств увеличились в отчетном году на 37,25 процента или на 1 226 235 тысяч рублей. Этому поспособствовал рост нераспределенной прибыли прошлых лет на 421 335 тысяч рублей или на 18,25 процента, что говорит об эффективной работе предприятия и поддержанию финансовой устойчивости, а также рост неиспользованной прибыли за отчетный период. В 2021 году она увеличилась на 509 415 тысяч рублей, а в 2022 году – на 827 525 тысяч рублей. Наличие неиспользованной прибыли может использоваться как источник пополнения оборотных средств и снижения уровня краткосрочной кредиторской задолженности.

Проведем анализ динамики обязательств банка. Результаты представим в таблице 1.5.

Таблица 1.5 – Анализ динамики обязательств ПАО АКБ «Приморье» за
                        2020 – 2022 гг.

                                                                                              В миллионах рублей

Абсолютное отклонение обязательств банка составило 1 919 656 тысяч рублей, прирост 6,6 процентов относительно 2020 года. Можно заметить резкий рост прочих обязательств в 2022 году. В 2021 году они снизились на 10 процентов, а в 2022 году – выросли на 477,91 процент относительно 2020 года. В большей степени именно этот показатель оказал влияние на общий объем обязательств.

Выпущенные долговые ценные обязательства выросли в 2021 году на 15,95 процента или на 4 866 тысяч рублей, а вот в 2022 году объем выпущенных обязательств уменьшился на 22 808 тысяч рублей. Данный показатель свидетельствует о средствах, которые были привлечены за счет размещения собственных ценных бумаг (акции, выпущенные для формирования уставного капитала, не включаются.). Уменьшения данного показателя говорит о том, что банк снижает свою деятельность на рынке ценных бумаг.

Также в отчетном периоде произошел значительный рост отложенных налоговых обязательств. В 2020 году они составили 172 438 тысяч рублей, в 2021 году – 0 тысяч рублей, а 2022 году – 234 940 тысяч рублей. Отложенные налоговые обязательства – это временные положительные разницы, появляющиеся вследствие различий в механизме учёта средств в налоговой и бухгалтерской документации. Они формируются для постепенного выравнивания значений налога на прибыль в будущих отчётных периодах. и приводит к увеличению налога на прибыль в будущих отчетных периодах. Именно поэтому, данной изменения показателя является для ПАО АКБ «Приморье» отрицательной тенденцией.

Далее рассмотрим основные финансовые показатели банка. Всего можно выделить три группы показателей для полного анализа банковской деятельности: основные финансовые показатели помогают определить масштаб и объем деятельности банка, основные балансовые показатели и финансовые коэффициенты. Содержание данных групп, а также методы расчета показателей представлены в таблице 1.6.

Таблица 1.6 – Расчет показателей деятельности ПАО АКБ «Приморье»

Продолжение таблицы 1.6

        Рассчитаем показатели первой группы «Основные финансовые показатели». Рассмотрим, как изменились чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, а также чистая прибыль. Результаты приведены в таблице 1.7.

Таблица 1.7 – Основные финансовые показатели ПАО АКБ «Приморье»
                             за 2020 – 2022 гг.

                                                                                                   В тысячах рублей

Чистый процентный доход в 2021 году увеличился на 39 942 тысяч рублей или на 14,74 процента. На это повлияло более резкое уменьшение процентных расходов. В 2021 году они уменьшились на 111 904 тысячи рублей, а процентные дохода – на 71 962 тысячи рублей. В 2022 году данный показатель увеличился на 664 301 тысячи рублей из-за большого изменения процентных доходов в положительную сторону – они увеличились на 524 023 тысячи рублей по сравнению с 2021 годом.

Чистый комиссионный доход в 2021 году уменьшился на 181 269 тысяч рублей или на 24,56 процента. На это повлияло уменьшение комиссионных доходов на 142 031 тысячу рублей, а также увеличение комиссионных расходов на 39 238 тысяч рублей. В 2022 году данный показатель увеличился на 155 247 тысяч рублей или на 27,88 процентов. На это повлияло увеличение комиссионных доходов на 146 782 тысячи рублей, а также уменьшение комиссионных расходов всего на 8 465 тысячи рублей.

Помимо доходов от основной деятельности у банка есть доходы и расходы от прочих услуг, которые он предоставляет населению, а также бизнесу, и от инвестиционной деятельности. Результаты данной деятельности после торговых и прочих операций формируются в операционных доходы.

Заключительный показатель, чистая прибыль, увеличился в 2021 году на 47 672 тысячи рублей, а в 2022 году на 206 061 тысячи рублей.

Рассчитаем показатели второй группы «Основные балансовые показатели». В неё входят кредитный портфель организации, средства клиентов и собственные средства. Результаты представим в виде таблице 1.8.

Таблица 1.8 – Основные балансовые показатели ПАО АКБ «Приморье» за
                            2020 – 2022 гг.

                                                                                                  В тысячах рублей

Кредитный портфель, который показывает совокупность банковских ссуд, выданных банков, в 2021 году увеличился на 245 653 тысячи рублей или на 2,02 процента. В 2022 году данный показатель увеличился на 6 884 595 тысячи рублей или на 55,41 процента.

Средства клиентов в 2021 году увеличились на 378 621 тысячи рублей или на, а в 2022 году они увеличились на 4 539 655. Можно отметить увеличение двух показателей в один год. По моему мнению это показывает, что банк расширил свою деятельность, так как увеличилось не только количество выданных ссуд, но и средства клиентов на вкладах и других финансовых инструментах.

Собственный средства банка в 2021 году увеличились на 110 118 тысяч рублей, а в 2022 году – на 482 127 тысячи рублей. Капитал является одним из ключевых финансовых показателей, определяющий устойчивость банка. Можно заметить, как в 2022 году ПАО АКБ «Приморье» заметно улучшило свое положение.

Рассчитаем показатели третьей группы «Финансовые коэффициенты». В неё входят рентабельность активов (ROA), рентабельность собственного капитала (ROE), отношение операционных расходов к операционным доходам (CIR), устойчивость финансовой организации (COR), чистая процентная маржа (NIM). Результаты представим в таблице 1.9.

Таблица 1.9 – Финансовые коэффициенты ПАО АКБ «Приморье» за
                                2020 – 2022 гг.

                                                                                                В тысячах рублей

Коэффициент ROA показывается свободность активов зарабатывать деньги. Чем выше значение прибыльности операций банка, тем менеджмент банка более эффективен в управленческих решения. Можно заметить, как в 2021 году данный показатель увеличился на 0,09 процента, а в 2022 году – на 0,34 процента. Это свидетельствует о положительной тенденции. Среднее значение для российских банков – 2 процента.

Коэффициент ROE показывается рентабельность собственного капитала, то есть эффективность его использования. Среднее значение для российских банков – 17 процентов. В 2021 году данный коэффициент увеличился на 0,44 процента и составил 17,5 процентов. В 2022 году он увеличился на 9,52 процента и составил 27,02 процента.

Коэффициент CIR показывает отношение операционных расходов к операционным доходам. Если значение коэффициента превышает 1, то это говорит об убыточной деятельности банка. Данный показатель в 2021 году уменьшился на 0,02 и составил 0,64, а в 2022 году он уменьшился на 0,05 и составил 0,59. Данная динамика также говорит о положительной тенденции от принятых управленческих решений.

Коэффициент COR показывает финансовую устойчивость банка. Чем выше значение показателя, тем ниже финансовая устойчивость банка. В 2021 году данный показатель уменьшился на 0,01 и составил 0,02, а в 2022 году – остался неизменным.

Коэффициент NIM показывает оценку процентных доходов банка. Средний показатель чистой процентной маржи для российских банков составляет – 3,8%. В 2021 году данный показатель увеличился на 0,08 процента и составил 0,88 процента, а в 2022 году увеличился на 1,54 процента и составил 2,42 процента. Это показывает, что в 2022 году банк предпринял новый подход к управлению процентным доходом. Именно грамотная политика банка позволила увеличить данный коэффициент с очень быстрой скоростью.

1.3 Методика оценки кредитоспособности клиентов

У ПАО АКБ «Приморье» действует скоринговая система оценки заемщиков, как в части розничного кредитования, так и по ипотечному кредитованию и кредитованию субъектов малого бизнеса.

Кредитный скоринг — Это система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) лица, основанная на численных статистических методах. Как правило, используется в потребительском (магазинном) экспресс-кредитовании на небольшие суммы. Также возможно его использование в бизнесе сотовых операторов, страховых компаний и т. д. Скоринг заключается в присвоении баллов по заполнению некой анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков андеррайтерами. По результатам набранных баллов системой принимается решение об одобрении или отказе в выдаче кредита.

В рамках указанной системы оценка риска осуществляется с учетом вероятности возврата кредита, рассчитываемой с помощью скоринговых моделей, разработанных специалистами Банка с использованием опыта и программного обеспечения ведущих мировых производителей. ПАО АКБ «Приморье» с целью повышения эффективности системы регулярно производит актуализацию используемых скоринговых карт с учетом накопленной статистики, региональной специфики и текущей экономической ситуации в стране. Так, к настоящему времени в Банке внедрен ряд интегральных скоринговых карт, оценивающих риск одновременно на основе информации, получаемой из ведущих бюро кредитных историй и оценки социально-демографических характеристик клиента на основе данных анкеты клиента, что позволило существенно повысить уровень одобрения по кредитным заявкам, одновременно увеличив точность прогноза вероятности дефолта клиента.